第一章 COSO框架和萨奥法案介绍

1、 COSO框架介绍

1.1 COSO是什么

1.2 COSO 2013《内部控制-整合框架》“五要素” 介绍

1.3 COSO 2013版的改变

1.4 COSO内控逻辑框架

1.5 COSO ERM 2016《风险管理—整合框架》“八要素” 介绍

1.6 两个框架的对比和融合

2、 《萨班斯·奥克斯利法案》

2.1 法案出台背景

2.2 主要条款—404条款介绍

2.3 主要条款—302条款介绍

2.4 遵循法案必须采取的行动

2.5 内容

2.6 合规性评价流程框架

2.7 遵循萨奥法案成功案例

3、 美国《反海外贿赂行为法》

第二章 内控规范解读

1. 中国内控体系的整体框架

1.1 2008年五部委《内部控制基本规范》

1.2 2010年五部委《内部控制配套指引》

1.3 2012年财政部内部控制问题解释

1.4 2014年部分行业内控指南-电力石化

2、 中国企业内部控制实施时间表

3、 COSO框架与内控规范之异同

4、 内控规范总结 “一五五五七”

一个定义

五个目标

五项原则

五大要素

七大手段

5、 内部控制的五个目标

6、 内部控制的五项原则

7、 内部控制的五大要素

7.1 内部环境

7.2 风险评估

7.3 控制活动

7.4 信息与沟通

7.5 内部监督

【案例分析】五要素的嵌入

8、 内部控制的七大手段

【小组讨论】内控七大手段的运用

第三章 内控指引解读

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