课程类别:税务管理
开课时间:5月
课程价格: 2800.00元/人
适合对象: 各建筑企业、建筑劳务企业、各总分包单位主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和律师及企业纳税经办人员
第一部分:新形势下建筑劳务企业税务监管新规与应对方向
一、当前建筑劳务税务预警评估稽查关注的六大重点
二、数电票全面应用下的税务风险把控与税案警示
三、“税收洼地”还是“税务陷阱”?
四、个体工商户避税灵不灵?
五、自然人代开发票涉税大风险与新动向
六、代开发票平台或灵活用工平台税务风险管理
七,建筑劳务企业合同流、资金流、业务流、发票流等四流不一致风险防范
八、新形势下大额公转私及私卡收付款巨大风险处理
九、建筑劳务企业股权架构设计应关注的事项
十、建筑劳务企业财务报表合理设计与报送
十一、新公司法对建筑企业财税业务应当关注的十大要点
十二、新《发票管理办法实施细则》关注五大修订内容与税案
第二部分:建筑劳务企业实名制用工企业所得税、社保、个人所得税统筹管理
一、《建筑工人实名制管理办法(试行)》主要内容以及对建安企业用工的影响。
二、建安企业以及劳务公司如何应对社保征管体制改革,如何合法、合理降低社保支出。
三、通过农民工专用账户向劳务公司下属工人支付工资,劳务公司财税处理,包括:确认收入,开具发票,成本确认,个人所得税扣缴等
四、工资薪金和劳务报酬区别,未与农民工签订劳动合同,未缴纳社保,只缴纳工伤险的个人所得税、企业所得税社保处理
五、常见用工模式下的合同签订及财税处理,包括:自有工人用工、农民工、劳务分包用工、劳务派遣用工、退休返聘用工、临时工、季节工、实习生等。
六、工资发放与社保缴纳不在同一单位的财税处理,包括:挂证、母子公司、异地社保、两处工资、委托社保、新农合等。
七、劳务派遣用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理。
八、劳务分包用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理。
九、班组长(包工头)项目经理等代开发票财税风险管控
十、建筑企业委托平台、劳务派遣和人力资源代发工资、代发服务费,增值税与发票稽查实务
十一、个税新政下建筑劳务企业如何确保代扣代缴义务的合规性
十二、社保统征后,个税、社保对建筑劳务企业所得税的间接影响及风险防控
第三部分:建筑劳务企业涉税疑难问题与稽查实务
一、建筑劳务企业合同涉税方面注意事项
二、关注合同生效及纳税义务发生时间。
三、关注跨年度工程税务与会计差异税务风险点
四、合同履行涉及混合销售与兼营业务涉税稽查
五、项目增值税计税方法一般计税与简易计税选择与资料审核
六、以房抵工程款及三方抵债等增值税、所得税、会计处理
七、建筑劳务企业会计、所得税与增值税收入时间、金额等差异处理。
八、建筑劳务企业异地施工的涉税风险及案例
九、建筑劳务企业预交增值税、所得税案例与风险应对
十、砂土石料地材等难以取得发票的业务稽查处理
十一、建筑劳务企业违约金、赔偿金、保证金增值税和发票处理
十二、无法取得真实合法发票处理:国家税务总局公告2018年第28号第十四条稽查案例应用
第四部分:建筑劳务企业总分包业务税务稽查重点与应对
一、建筑劳务总分包的主要税务风险
二、工程分包与劳务外包和劳务派遣的主要区别及风险
三、建筑劳务总分包差额纳税的政策理解及最新规定;
四、建筑劳务分包方为小规模纳税人差额纳税要点
五、没有建筑资质的劳务分包差额纳税的具体操作要点
六、税法和建筑法规等其他法律关于建筑劳务总分包规定的协调;
七、建筑劳务母公司子公司之间、总公司与分公司之间分包合同及税务处理
八、建筑劳务企业异地经营税务风险及应对
第五部分、建筑劳务企业挂靠经营稽查风险防范与财税实务操作
一、签订建筑劳务挂靠协议应注意的财税要点
二、挂靠管理费增值税和企业所得税与会计处理
三、挂靠项目实施中,业务设计、成本规划、合同签订、发票开具与取得注意事项
四、挂靠项目的资金收付操作。如何避免大额交易的监控和公转私限额限制。
五、挂靠方提取挂靠利润七种模式的财税处理与风险管控
六、挂靠项目与被挂靠单位关系,以项目部OR分公司核算优缺点及税务风险
七、挂靠项目财税处理基本原则及账务处理规范
八、挂靠项目购进材料、劳务的财税处理;
九、挂靠项目结算、收取工程款的财税处理;
十、挂靠项目预扣税金的财税处理;
十一、挂靠方“虚开发票“如何判定双方责任?
十二、如何定性挂靠人在业务中的身份与作用?
第六部分、新形势下建筑劳务企业虚开发票稽查要点--防范虚开与税收株连
一、虚开发票认定很容易-虚开发票三类形式认定与合规管控
二、建筑劳务企业虚开发票途径及原因手法
三、建筑劳务企业虚开发票认定善意取得证据链提供案例-善意虚开法院认定证据要求。
四、面对社会泛滥的虚开发票,如何避免他人虚开对本建筑劳务企业和个人的冲击
五、应对税务发票稽查与协查 建筑劳务企业准备资料及情况说明注意问题
六、税务机关对虚开增值税发票风险预警与管控原则
七、建筑劳务企业与建安平台或灵活用工平台合作虚开发票的风险防控
八、“金税四期+数电票”下虚开发票典型案例与防范税收株连
第七部分、严稽查新形势下建筑劳务企业税务风险管控策略
一、建筑劳务企业经营税务稽查风险管控与筹划
二、建筑劳务企业经营税务风险防控新形势下的原则把握
三、建筑劳务企业经营税务管控制度建立
四、建筑劳务企业经营节税的五大原则
五、财税改革前瞻及对建筑劳务企业影响
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