Day1（第一天）：09:00-12:00、14:00-17:00

【课程专题】

1.项目法施工下的增值税管理

2.合作挂靠项目资金税务管控

3.差额征税、全额开票

4.差额征税、差额开票

5.小规模纳税人账务处理

6.一般纳税人账务处理

7.增值税税收优惠的账务处理

8.一般纳税人简易计税项目资料留存

9.老项目的界定及资料准备

10.清包工界定及资料准备

11.甲供工程界定及资料准备

12.小规模纳税人进项税额的特殊规定

13.小规模纳税人500万元销售额口径

14.小规模纳税人登记为一般纳税人程序

15.小规模纳税人老项目的处理

【实操工具包】

1.一般纳税人税务处理综合案例

2.合作挂靠资金收付税务管控表格

3.小规模纳税人税务处理案例

4.小规模纳税人账务处理案例

5.一般纳税人税务账务处理案例

6.劳务分包合同模板

7.施工总承包合同模板

8.工程总承包合同模板

Day2（第一天）：09:00-12:00、14:00-17:00

【课程专题】

16.工程预付款相关规定

17.提供建筑服务预收款增值税处理

18.预收款的账务处理

19.工程进度款相关规定

20.工程进度款纳税义务发生时间

21.增值税纳税义务发生时间的意义

22.工程计量的账务处理

23.工程质保金的相关规定

24.工程质保金的增值税处理

25.工程质保金的账务处理

26.合同内容决定税目税率

27.财政补助收入是否缴纳增值税判断

28.建筑企业常见合同税目税率

29.分包合同与分包款的界定

30.小企业会计准则下建安企业收入成本确认

31.企业会计准则下建安企业收入成本确认

32.建造合同企业所得税收入成本确认

【实操工具包】

9.预收款及其扣回案例

10.税率调整案例

11.工程计量税会处理案例

12.专业分包合同税目确定

13.不同会计准则下建筑企业收入成本确认案例

14.完工进度计算表格分享

Day3（第一天）：09:00-12:00、13:30-16:30

【课程专题】

33.建造合同成本核算科目设置

34.建造合同成本核算流程

35.工资薪金支出的税会处理

36.异地施工个人所得税

37.临聘人员工资的处理

38.职工福利费的处理

39.劳务分包成本的税会处理

40.材料费的税会处理

41.自有设备机械费的处理

42.租入设备的税会处理

43.其他成本费用税前扣除凭证

44.税前扣除凭证提供时间

45.异地项目企业所得税处理

46.总分公司会计核算

47.分公司所得税缴纳方式

48.汇总纳税信息备案

49.汇总纳税税款计算

50.总分公司税率不同的处理

【工具方案包】

15.固定资产一次性税务处理综合案例

16.原始凭证分割单模板分享

17.税前扣除凭证提供时间综合案例

18.异地施工企业所得税预征各地口径分享

19.总分公司汇总纳税综合案例