模块一：2018年版个人所得税法暨相关政策解读与应用

一、2018年版个人所得税法修订情况简要介绍

二、大改一：居民个人与非居民个人纳税人的认定与把握

1.居民个人的认定标准是什么？承担什么样的纳税义务？

2.非居民个人的判断标准是什么？承担什么样的纳税义务？

三、大改二：综合与分类相结合的个人所得税制的主要内容

1.综合所得主要包括哪些内容？

2.分类所得主要包括哪些内容？

3.其他所得取消后之前财政部国家税务总局作出的其他所得政策该如何处理，能否继续执行？

四、大改三：综合所得个人所得税税率结构的调整优化

1.多处取得薪酬收入的人群改为综合所得后如何缴纳个税？

2.工资之外又取得稿酬收入、特许权使用费的人群改为综合所得后会多交个税吗？

3.一次性补发数月或以前年度工资工资薪金该如何计算综合所得个税？

4.综合所得情况下，企业年终奖应如何发放，又该如何处理？

5.个人所得税综合与分类所得税制对企业股权激励有什么影响？

6.综合所得情况下，业务人员的绩效提成收入该如何处理？

7.综合所得情况下，解除劳动合同获得的一次性经济补偿费该如何处理？

8.综合所得情况下，内退或提前退休获得的一次性经济补偿费该如何处理？

9.综合所得情况下，私车公用补贴或加油费、过路费、过桥费、维修费、交通补贴、伙食补贴、住房补贴等个税该怎么处理？

10.差旅费津贴、误餐标准、生活困难补助的受到影响吗

11.组织员工外出旅游发生的旅游费、逢年过节给的慰问费个人所得税如何处理？

五、大改四：综合所得基本减除费用的调整与变化

六、大改五：专项附加扣除项目都新增了哪些内容，如何操作？

1.子女教育支出扣减个人所得税如何操作

2.继续教育支出扣减个人所得税如何操作

3.大病医疗支出扣减个人所得税如何操作

4.房屋按揭利息支出扣减个人所得税如何操作

5.房屋租金支出扣减个人所得税如何操作

6.赡养老人支出扣减个人所得税如何操作

七、大改六：反避税条款的增加与风险防控

1.何为关联交易？个人关联交易与企业关联交易有何差异？如何管控关联交易带来的个税风险？

2.何为受控外国企业？个人受控外国企业与企业受控外国企业有何差异？如何管控受控外国企业带来的个税风险？

3.何为一般反避税？个人一般反避税与企业一般反避税有何差异？如何管控一般反避税带来的个税风险？

八、大改七：公安、银行、社保等机构共同介入的多部门共同治税的纳税信用体系建立对纳税人产生哪些影响，如何防控其中风险？

1.多部门共同治税的纳税信用体系建立影响有多大？

2.工商、公安部门在多部门共同治税的纳税信用体系中主要起什么作用？

3.银行等金融机构在多部门共同治税的纳税信用体系中主要起什么作用？

4.教育、医疗、社保、民政等部门在多部门共同治税的纳税信用体系中主要起什么作用？

5.不动产交易中心在多部门共同治税的纳税信用体系中主要起什么作用？

九、大改八：自行申报的法定义务确定产生的影响有哪些？

1.年综合所得12万以上的人群如何办理纳税申报？

2.从两处以上取得收入的人群如何办理纳税申报？

3.没有扣缴义务人或扣缴义务人未履行扣缴义务的该如何处理？

4.境外所得如何办理纳税申报？

十、大改九：大数据管税的税收征管措施的变化及调整

1.居民个人的税收管征措施主要有哪些？

2.非居民个人的税收管征措施主要有哪些？

模块二：社保费缴纳若干问题解读

1、社保费由税务局代征改由税务局征收有何本质差异？

2、改由税务局征收后，2019 年社保费能否还可以继续按最低工资标准缴纳？

3、未来社保费缴纳企业部分与个人部分的比例会不会发生变化？

4、社保费缺口与社保缴纳负担如何平衡

5、临时工、农民工是否要缴纳社保

6、自愿放弃社保承诺书是否有效

7、在农村买社保在城里拿工资薪金还缴纳社保吗

8、没有缴纳社保的工资薪金能否在所得税税前扣除

9、在母公司买社保子公司发工资如何税前扣除

10、兼职人员是否要买社保

11、劳动合同招聘地与实际履行地不一致该在哪里买社保

12、企业所得税工资薪金与社保工资薪金个人所得税工资薪金残保金工资薪金有何关系

13、工程费以工资薪金形式支付会带来哪些风险

14、虚增职工人数形式加大成本费用列支会有哪些风险

15、企业代买社保会有哪些风险

16、今年补发以前年度工资薪金会补交社保吗

17、挂靠经营该哪个公司缴纳社保

18、承包承租企业该哪个公司缴纳社保

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