一、票据管理要点及采购支付环节风险管控

1.会计核算、所得税税前扣除与进项税额抵扣对票据的不同要求；

2.会计核算中原始凭证管理的风险点；

3.跨年度发票如何处理？

4.不需要发票的情形及处理方法；

5.小额零星经营业务的认定及收据的应用；

6. 有瑕疵发票或丢失发票如何实现税前扣除？

7.水电费分割单及施工用水电票据取得方法；

8.发票开具的基本要求及风险点归纳；

9.开票人、复核、收款人是否需要齐全？

10.代开发票能否“汇总开具+销货清单”？

11.普通发票是否需要项目齐全？

12.代开发票是否需要备注栏信息？

13.代开发票是否需要加盖销售方发票专用章？

14.财政票据、收据上是否盖发票专用章？

15.发票开具的时间和地点要求；

16.可否收取外地税局代开的劳务费发票？

17.如何避免取得虚开发票？

18.最新政策下各类进项税额抵扣凭证汇总及风险点；

19.取得砂石料发票是是否需要代扣资源税？

20.采购决策方法及案例分析；

21.采购付款要求及代发农民工工资涉税分析；

22.“三流一致”原则的应用风险点警示；

23.采购环节的流程和票据管控；

24.采购环节涉及到的印花税政策；

25. 采购合同涉税条款设计要点。

二、人工费与劳务分包财税社保风险的管控

1. 《保障农民工工资支付条例》下农民工工资的发放与管理；

2.建筑施工企业的用工模式及工程（劳务）分包的主要风险；

3.劳动关系的认定及社保缴费的基本规定、常见错误；

4.非全日制用工的社保政策的特殊规定及运用筹划；

5.劳务派遣用工模式的法律规定及税收政策；

6.劳务派遣用工如何取得发票？

7.劳务派遣业务的会计核算及相关税法规定；

8.劳务外包在不同法规中是如何规定的？

9.劳务外包和劳务派遣的主要区别是什么？

10.劳务用工平台的应用及风险提示；

11.劳务报酬与经营所得如何区分？

12.建筑施工企业个人所得税核定征收及其应对；

13.总分包差额纳税的政策理解及最新规定；

14.分包款什么情况下才能跨项目差额纳税？

15.个人能否代开建筑服务发票？能否作为差额纳税的扣除依据？

16.没有建筑资质的分包方能否开具建筑服务发票？能否作为差额纳税的扣除依据？

17. 企业能否超经营范围开具发票？税法和建筑法规等其他法律规定的协调；

18. 境外工程免税政策的规定及应用；

19. 内部承包及挂靠业务的处理；

20. “抗疫”新政及小微企业优惠政策在建筑业的应用。

三、收入与费用管理环节的财税筹划与管控

1.增值税制度下如何报价和进行工程款结算；

2.增值税法下企业的销售额包括哪些特殊事项？

3.增值税纳税义务时间的判断及税率调整处理对策；

4.增值税销售额、所得税收入与会计收入的区分；

5.混合销售的政策变化及被异化的实务操作；

6.EPC业务的财税政策及业务处理；

7.甲供工程简易计税政策及应用风险规避；

8.留抵退税政策及应用；

9. 500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用；

10.企业公益性捐赠的税前扣除及增值税政策；

11.职工教育经费的列支范围及税前扣除政策；

12. 职工异地培训涉及的交通费、餐费、住宿费是计入职工教育经费还是差旅费？

13.员工服饰支出、防暑降温费等劳动保护支出的涉税政策；

14.通讯费、“私车公用“费用处理政策分析及对策建议；

15.农民工因工伤亡医药费、赔偿费如何处理？

16.保险费用的涉税政策及处理；

17.母子公司间管理费用如何处理？

18.资产损失税前扣除的最新规定；

19.研发费用加计扣除在建筑业的应用；

20.分支机构企业所得税的政策与应用。

四、新《收入》准则应用及涉税筹划与管控

1.《收入》准则的基本规定与科目设置；

2.合同资产、合同负债与合同结算的区别；

3.《收入》准则核算案例；

4.《收入》准则应用中的常见问题；

5.《收入》准则中税会差异处理及筹划。

【培训时间】2021年4月7-9日  

（7日报到，8-9日两天上课，上午：9:00-12:00，下午14:00-17:00）

【课程地点】昆明锦泰大酒店4楼会议室（昆明市环城南路249号）

【课程费用】2980元/人（含培训、场地、资料、午餐、会务、现场咨询等）

【报名联系电话】13658861523（微信同号）浦老师