建筑业劳务用工及财税社保风险管控、增值税新政及新《收入》准则税会差异与所得税筹划

随着增值税制度的全面深化,面对发票政策、小微企业优惠政策的不断更新,《保障农民工工资支付条例》的实施,企业面临越来越多的财税政策风险和机遇。如何利用劳务用工平台解决企业用工风险,已经成为当前建筑业用工热门话题。2021年1月1日开始已经实行《企业会计准则》的建筑施工企业要全面实施新《收入》准则。为帮助企业做好新形势下的财税管理工作,解决生产经营过程中的财税疑难问题,突破企业财税管理的瓶颈,于4月7-9日(7日报到)在昆明举办《建筑业劳务用工及财税社保风险管控、增值税新政及新<收入>准则税会差异与所得税筹划》高级研讨会,欢迎各企业财税部门及相关业务部门领导莅临参加。鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响,强烈建议公司高管与财务高管决策人等全员共同出席!

课程类别:财务转型

开课时间:4月

课程价格: 2980.00元/人

适合对象: 房建、市政工程、水利工程、消防工程、园林绿化、公路工程、铁路工程、环保工程、安全工程、基础设施、设备安装等建筑施工类企业老板、企业高管、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务、税务经理、财务人员、商务、采购、物资、设备人员。各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

咨询热线:13658861523
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  • 一、票据管理要点及采购支付环节风险管控

    1.会计核算、所得税税前扣除与进项税额抵扣对票据的不同要求;

    2.会计核算中原始凭证管理的风险点;

    3.跨年度发票如何处理?

    4.不需要发票的情形及处理方法;

    5.小额零星经营业务的认定及收据的应用;

    6. 有瑕疵发票或丢失发票如何实现税前扣除?

    7.水电费分割单及施工用水电票据取得方法;

    8.发票开具的基本要求及风险点归纳;

    9.开票人、复核、收款人是否需要齐全?

    10.代开发票能否“汇总开具+销货清单”?

    11.普通发票是否需要项目齐全?

    12.代开发票是否需要备注栏信息?

    13.代开发票是否需要加盖销售方发票专用章?

    14.财政票据、收据上是否盖发票专用章?

    15.发票开具的时间和地点要求;

    16.可否收取外地税局代开的劳务费发票?

    17.如何避免取得虚开发票?

    18.最新政策下各类进项税额抵扣凭证汇总及风险点;

    19.取得砂石料发票是是否需要代扣资源税?

    20.采购决策方法及案例分析;

    21.采购付款要求及代发农民工工资涉税分析;

    22.“三流一致”原则的应用风险点警示;

    23.采购环节的流程和票据管控;

    24.采购环节涉及到的印花税政策;

    25. 采购合同涉税条款设计要点。

    二、人工费与劳务分包财税社保风险的管控

    1. 《保障农民工工资支付条例》下农民工工资的发放与管理;

    2.建筑施工企业的用工模式及工程(劳务)分包的主要风险;

    3.劳动关系的认定及社保缴费的基本规定、常见错误;

    4.非全日制用工的社保政策的特殊规定及运用筹划;

    5.劳务派遣用工模式的法律规定及税收政策;

    6.劳务派遣用工如何取得发票?

    7.劳务派遣业务的会计核算及相关税法规定;

    8.劳务外包在不同法规中是如何规定的?

    9.劳务外包和劳务派遣的主要区别是什么?

    10.劳务用工平台的应用及风险提示;

    11.劳务报酬与经营所得如何区分?

    12.建筑施工企业个人所得税核定征收及其应对;

    13.总分包差额纳税的政策理解及最新规定;

    14.分包款什么情况下才能跨项目差额纳税?

    15.个人能否代开建筑服务发票?能否作为差额纳税的扣除依据?

    16.没有建筑资质的分包方能否开具建筑服务发票?能否作为差额纳税的扣除依据?

    17. 企业能否超经营范围开具发票?税法和建筑法规等其他法律规定的协调;

    18. 境外工程免税政策的规定及应用;

    19. 内部承包及挂靠业务的处理;

    20. “抗疫”新政及小微企业优惠政策在建筑业的应用。

    三、收入与费用管理环节的财税筹划与管控

    1.增值税制度下如何报价和进行工程款结算;

    2.增值税法下企业的销售额包括哪些特殊事项?

    3.增值税纳税义务时间的判断及税率调整处理对策;

    4.增值税销售额、所得税收入与会计收入的区分;

    5.混合销售的政策变化及被异化的实务操作;

    6.EPC业务的财税政策及业务处理;

    7.甲供工程简易计税政策及应用风险规避;

    8.留抵退税政策及应用;

    9. 500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用;

    10.企业公益性捐赠的税前扣除及增值税政策;

    11.职工教育经费的列支范围及税前扣除政策;

    12. 职工异地培训涉及的交通费、餐费、住宿费是计入职工教育经费还是差旅费?

    13.员工服饰支出、防暑降温费等劳动保护支出的涉税政策;

    14.通讯费、“私车公用“费用处理政策分析及对策建议;

    15.农民工因工伤亡医药费、赔偿费如何处理?

    16.保险费用的涉税政策及处理;

    17.母子公司间管理费用如何处理?

    18.资产损失税前扣除的最新规定;

    19.研发费用加计扣除在建筑业的应用;

    20.分支机构企业所得税的政策与应用。

    四、新《收入》准则应用及涉税筹划与管控

    1.《收入》准则的基本规定与科目设置;

    2.合同资产、合同负债与合同结算的区别;

    3.《收入》准则核算案例;

    4.《收入》准则应用中的常见问题;

    5.《收入》准则中税会差异处理及筹划。

    【培训时间】2021年4月7-9日  

    7日报到,8-9日两天上课,上午:9:00-12:00,下午14:00-17:00)

    【课程地点】昆明锦泰大酒店4楼会议室(昆明市环城南路249号)

    【课程费用】2980元/人(含培训、场地、资料、午餐、会务、现场咨询等

    【报名联系电话】13658861523(微信同号)浦老师


  • 点击开课日期可快速报名

    城市 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
    • 中国中信集团公司| 宋女士

      更新了对财务分析和风险的理解,新增了实用的营运资本 分析方法,帮助系统性分析企业存在的资金风险和管理问题。

    • 中国电信集团公司| 王先生

      原本枯燥的报表找到了新的解读方式和逻辑性思路,对评 价企业的财务风险和经营风险起到了引导作用

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